問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，及發(fā)放上月工資會(huì)計(jì)分錄怎么做，社保公積金是當(dāng)月扣款

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/10 15:54
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好? ?全套分錄給你寫(xiě)了?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/10 15:55
84784964
2021 06/10 15:57
可是社保公積金已經(jīng)當(dāng)月扣了，六月發(fā)五月工資，個(gè)稅也是六月扣五月的，但是五月的公積金社保已經(jīng)五月扣款了，還能這樣做嗎
meizi老師
2021 06/10 16:02
?你好你當(dāng)月扣除了你當(dāng)月做 扣除分錄 就行了。 上面是模板。 你發(fā)生了 就對(duì)應(yīng)去做分錄體現(xiàn)就行了。? ??
84784964
2021 06/10 16:04
好的，謝謝
meizi老師
2021 06/10 16:09
沒(méi)事的； 希望能幫到你? ?
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