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老師，我們公司為員工的家屬購買社保 社保全額從我們員工中扣除，例如他工資發(fā)了8000元 扣員工本人337元社保，扣他家屬社保1100他工資中扣除，個稅12元 老師我怎么記賬呢？ 借：管理費用———工資 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬6551 應(yīng)交稅費—個人所得稅12 其他應(yīng)收款—個人社保337 另外一個怎么記呢？ 我們計提社保是 借：管理費用——社保 其他應(yīng)收款—個人社保 貸：其他應(yīng)付款 —社保
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/11 16:44
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