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應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅期末借方有余額，這個要怎么沖平

84785024| 提問時間：2021 06/12 15:44
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問是小規(guī)模納稅人嗎 多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2021 06/12 15:44
84785024
2021 06/12 16:00
是的，20年12月的時候發(fā)生了業(yè)務(wù)，借：應(yīng)收賬款60000，貸主營業(yè)務(wù)收入：59405.94、應(yīng)交稅費–增值稅–銷項稅額594.06；然后月末的時候又做了一張借：應(yīng)交稅費–增值稅–銷項稅額594.06，貸營業(yè)外收入–政府補助594.06，這個科目在12月就沖平了，然后到1月份就要交那個增值稅594.06，
bamboo老師
2021 06/12 16:03
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后 然后又把增值稅上交了？
84785024
2021 06/12 16:15
他那個營業(yè)外收入的摘要是結(jié)轉(zhuǎn)減免稅款
bamboo老師
2021 06/12 16:18
不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的 做分錄調(diào)整 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方紅字 貸：營業(yè)外收入 貸方紅字?
84785024
2021 06/12 16:21
那營業(yè)外收入期末就有一個負數(shù)在那里掛著，這個會有影響的嗎
bamboo老師
2021 06/12 16:33
營業(yè)外收入期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊
84785024
2021 06/12 16:36
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 06/12 16:38
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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