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關(guān)于投資性房地產(chǎn)的所得稅問題,轉(zhuǎn)換為公允模式時(shí)出現(xiàn)其他綜合收益,考慮所得稅的話,這里會(huì)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,對(duì)應(yīng)是其他綜合收益而不是所得稅費(fèi)用,如果后期投房公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債這里對(duì)應(yīng)的就是所得稅費(fèi)用了吧是需要調(diào)整當(dāng)前應(yīng)納稅額的

84784989| 提问时间:2021 06/14 15:14
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小林老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,不是的,前期通過其他綜合收益,后期轉(zhuǎn)回也通過其他綜合收益
2021 06/14 15:17
84784989
2021 06/14 15:33
那比如轉(zhuǎn)換確認(rèn)了1000的其他綜合收益假設(shè)稅法會(huì)計(jì)上的折舊相同,這里的分錄應(yīng)該是借:其他綜合收益? 貸:遞延所得稅負(fù)債? ? 到了年底公允價(jià)值下降了500,不考慮稅法上的折舊,這500怎么處理是借:遞延所得稅負(fù)債 貸:其他綜合收益嗎?
小林老師
2021 06/14 15:36
您好。借:其他綜合收益 貸:遞延所得稅負(fù)債,金額紅字
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