問(wèn)題已解決

B公司適用的所得稅稅率為25%。B公司于2×18年12月31日取得某項(xiàng)固定資產(chǎn)，其初始入賬價(jià)值為500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。稅法規(guī)定，對(duì)于該項(xiàng)固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)估計(jì)相同。則2×19年12月31日該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為（　?。┤f(wàn)元。

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/15 13:46
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
2019年賬面價(jià)值500-500/10=450，計(jì)稅基礎(chǔ)500-500*2/10=400 遞延所得稅負(fù)債50*25%=12.5
2021 06/15 13:48
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