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財(cái)產(chǎn)清查產(chǎn)生的損益，企業(yè)應(yīng)于期末前查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)，或經(jīng)理會(huì)議或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。如果在期末結(jié)賬前尚未經(jīng)批準(zhǔn)，在對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，先按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，并在附注中作出說(shuō)明，其后如果批準(zhǔn)處理的金額與已處理金額不一致的，調(diào)整相關(guān)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)。 請(qǐng)問這是啥意思？就是用最簡(jiǎn)單的話說(shuō)
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就比方說(shuō)啊，你這一次去盤點(diǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)你的庫(kù)存現(xiàn)金少了100塊錢。那么這100塊錢，你先把它轉(zhuǎn)到待處理財(cái)產(chǎn)損益。然后就是你要去找原因，找到原因之后，那么，你再把這個(gè)100塊錢轉(zhuǎn)到相關(guān)的管理費(fèi)用，但是你轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的時(shí)候，要經(jīng)相關(guān)的那個(gè)股東大會(huì)或者是董事會(huì)批準(zhǔn)。但由于某種原因，他們一直沒有批準(zhǔn)，沒有批準(zhǔn)你起碼要結(jié)賬，你就先把這100塊錢轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，如果說(shuō)后面他們批準(zhǔn)的金額也是這100塊錢，你就不用調(diào)整。如果說(shuō)后面他批準(zhǔn)的不是100塊錢，會(huì)有差額部分，差額部分你就調(diào)整，就調(diào)相關(guān)的報(bào)表的期初數(shù)據(jù)
2021 06/16 08:36
84784990 
2021 06/16 12:37
老師，就針對(duì)這個(gè)例子 說(shuō)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用是不是就是說(shuō)這個(gè)錢查明原因了，原因就是找不著了，不知道到底怎么找不著的就是找不著了，就轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，對(duì)不
陳詩(shī)晗老師 
2021 06/16 12:45
對(duì)的，就是這個(gè)意思的
84784990
2021 06/16 12:49
老師，就是，一開始發(fā)現(xiàn)盤虧了，先找，發(fā)現(xiàn)找不到，就和領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)找不到要轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該是研究研究說(shuō)好，那你轉(zhuǎn)吧，但是可能告訴領(lǐng)導(dǎo)之后他們忙的沒給個(gè)回復(fù)，但是又要結(jié)賬，就先按照規(guī)定的做法轉(zhuǎn)成管理費(fèi)用結(jié)了賬，后期領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)這個(gè)可以做成管理費(fèi)用100就ok了，對(duì)不？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:00
對(duì)的，對(duì)的，理解完全正確。
84784990
2021 06/16 13:02
老師，前半段我懂了，我主要想問要是領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)這100不能入管理費(fèi)用，要寫成別的科目，然而我已經(jīng)結(jié)賬了，我要改期初數(shù)？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:06
就比方說(shuō)你去年放的管理費(fèi)用，你去年都已經(jīng)結(jié)賬了，你去年的管理費(fèi)用就已經(jīng)轉(zhuǎn)到了你的那個(gè)未分配利潤(rùn)里面去對(duì)不對(duì)？那么你今年改的時(shí)候，你就只能去改，你今年報(bào)表里面年初的未分配利潤(rùn)。
84784990
2021 06/16 13:09
但凡要改肯定是結(jié)賬了對(duì)吧？因?yàn)楫?dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)沒回復(fù)，只能先按照正規(guī)做法結(jié)賬。老師你就說(shuō)對(duì)不對(duì)，說(shuō)多了我光糊涂
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:10
對(duì)的，你就是按照正常的做做了之后，后面領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)不同意這樣子做，你再去改之前。
84784990
2021 06/16 13:12
老師，那么不能就一直弄成待處理財(cái)產(chǎn)損益，帶著待處理財(cái)產(chǎn)損益去結(jié)賬，就把這一筆先空出來(lái)之類的，不能這樣吭？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:13
對(duì)的對(duì)的，待處理財(cái)產(chǎn)損益期末沒有余額，必須要給他清理的。
84784990
2021 06/16 13:15
奧奧，老師，你剛才說(shuō)管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了？應(yīng)該先轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)吧？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:16
到年末的時(shí)候，本年利潤(rùn)最后也是轉(zhuǎn)到了喂。
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 13:16
轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)。
84784990
2021 06/16 13:17
那要是不是年末，就好比是5月底的事情呢
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 15:28
就是每一個(gè)12月末，你要把那個(gè)本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
84784990
2021 06/16 17:45
嗯嗯，老師，那比如就是我5月盤點(diǎn)的，那不就是沒有利潤(rùn)分配？就只能轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 18:13
對(duì)呀，這個(gè)時(shí)候就只能轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。
84784990
2021 06/16 18:23
那轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)和期初數(shù)有啥關(guān)系呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 06/16 18:30
那為什么會(huì)沒有關(guān)系呢？你那個(gè)本年利潤(rùn)他在那個(gè)利資產(chǎn)負(fù)債表里面不就是體現(xiàn)在你的未分配利潤(rùn)嗎？即便你科目沒有轉(zhuǎn)，他在報(bào)表還是體現(xiàn)這個(gè)科目。
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