問(wèn)題已解決

老師 第四小問(wèn)里的全部數(shù)字和劃線的數(shù)字都不知道是怎么來(lái)的

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/16 10:30
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)?4-06年減半，遞延所得稅資產(chǎn)有 400在這個(gè)期間轉(zhuǎn)回，因此400*12.6%，另外一半在正常交稅期間轉(zhuǎn)回，因此*25%
2021 06/16 13:19
悠然老師01
2021 06/16 13:21
07年A設(shè)備賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)一致，因此06年的余額800轉(zhuǎn)回，
悠然老師01
2021 06/16 13:24
投資性房地產(chǎn)年初是固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)一致，年末投資性房地產(chǎn)增值200，稅法不認(rèn)，稅法要求折舊800/50，因此要調(diào)整
84784957
2021 06/16 13:37
那400是哪來(lái)的呀
84784957
2021 06/16 14:05
老師還在嗎？？？？
84784957
2021 06/16 14:32
遞延所得稅是稅率是按未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)候的稅率？而不是按第二年的稅率？
84784957
2021 06/16 15:13
為什么17年還會(huì)有200遞延所得稅資產(chǎn)這200是哪來(lái)的
84784957
2021 06/16 15:35
老師能回一下追問(wèn)嗎？謝謝
悠然老師01
2021 06/16 19:20
遞延所得稅是稅率是按未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)候的稅率，而不是按第二年的稅率
悠然老師01
2021 06/16 19:21
暫時(shí)性差異由1200變成了800，因此轉(zhuǎn)回400
悠然老師01
2021 06/16 19:22
投資性房地產(chǎn)年初是固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)一致，年末投資性房地產(chǎn)增值200，稅法不認(rèn)，稅法要求折舊800/50，因此要調(diào)整，這個(gè)形成的是遞延所得稅負(fù)債
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