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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
4、資料:正德會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，審計(jì)B公司2019 年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。在對(duì)收入內(nèi)部控制進(jìn)行了解和控制測(cè)試時(shí)，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)下 列情況: 關(guān)于銷售合同簽訂的規(guī)定;銷售人員在銷售過程中可決定合同具體條款，直接負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，合同簽訂后。應(yīng)及時(shí)向銷售部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并進(jìn)行備案保存。月末銷售人員根據(jù)銷售業(yè)績(jī)的多少領(lǐng)取工資。 要求:指出收入內(nèi)部控制中存在的問題并提出改進(jìn)建議。
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首先你做你這個(gè)內(nèi)部控制是存在一些缺陷的，第一就是關(guān)于合同的擬定，應(yīng)該是由相關(guān)的專門部門的人員來確定，而不是銷售人員自己來確定那個(gè)合同的條款。然后就是關(guān)于那個(gè)銷售，如果說存在賒銷，還應(yīng)該有專門的一個(gè)審批部門來審核，這個(gè)賒銷的那個(gè)問題。
2021 06/16 15:55
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