问题已解决
請問銷售已使用過固定資產(chǎn)-簡易計稅,會計分錄借:銀行存款貸:應交增值稅-未交-3%征收率,借:應交稅費-減免稅款,貸:固定資產(chǎn)處置損益,這樣分錄對嗎?
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你好,你是一般納稅人的嗎?
2021 06/18 12:51
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2021 06/18 12:58
是一般納稅人
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/18 13:02
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應交稅費簡易計稅,這個簡易計稅是2%的就可以,然后固定資產(chǎn)清理,用銀行存款減去這個簡易計稅2%的稅率。
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2021 06/18 14:15
是一般納稅人的
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/18 14:17
按上面的來做就可以的。
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2021 06/18 14:31
需要入帳應交稅費-應交增值稅(減免稅款)科目體現(xiàn)嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/18 14:37
他不用的,他已經(jīng)在簡易計稅,是減去1%的啦。
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2021 06/18 14:37
為什么不是3%減按2%呢,直接2%計算?我是因為同事說申報了減免稅款需要入帳減免稅款科目發(fā)出的問題
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/18 14:40
那你就貸應交稅費應交增值稅銷項,借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
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