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1、某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定20*7年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 ： 產(chǎn)品銷售收入為560萬元，產(chǎn)品銷售成本400萬元；其他業(yè)務(wù)收入80萬元，其他業(yè)務(wù)成本66萬元；固定資產(chǎn)出租收入6萬元；非增值稅銷售稅金及附加32.4萬元；當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元；權(quán)益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出25萬元（其中含公益捐贈18萬元）。 要求： （1）計(jì)算利潤總額。（20分） （2）判斷權(quán)益性投資對應(yīng)納稅所得額的納稅調(diào)整方向（調(diào)增或調(diào)減），并計(jì)算納稅調(diào)整的金額。（20分） （3）判斷技術(shù)開發(fā)費(fèi)對應(yīng)納稅所得額的納稅調(diào)整方向，并計(jì)算納稅調(diào)整的金額。（20分） （4）判斷捐贈額對應(yīng)納稅所得額的納稅調(diào)整方向，并計(jì)算應(yīng)調(diào)整的金額。（20分） （5）計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。（20分）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 06/18 13:29
暖暖老師 
2021 06/18 13:40
（1）計(jì)算利潤總額的計(jì)算是560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.60
暖暖老師
2021 06/18 13:41
2、判斷權(quán)益性投資對應(yīng)納稅所得額的納稅調(diào)整方向34/0.85=40
40*85%-40*75%=7.5
納稅調(diào)增
暖暖老師
2021 06/18 13:41
（3）判斷技術(shù)開發(fā)費(fèi)對應(yīng)納稅所得額的納稅調(diào)整方向納稅調(diào)減，金額是30*75%=22.5
暖暖老師
2021 06/18 13:42
4、公益性捐贈扣除限額是60.6*12%=7.27，納稅調(diào)增18-7.27=10.73
暖暖老師
2021 06/18 13:43
5、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是=60.60+7.5-22.5+10.73=101.11
暖暖老師
2021 06/18 13:43
計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額101.33*25%=25.33
84785009 
2021 06/18 13:45
某企業(yè)預(yù)付總資本2000萬元，其中800萬元用于建廠房，使用年限40年；600萬元用于購買機(jī)器設(shè)備，折舊率為10%；購買其他生產(chǎn)工具200萬元，平均使用10年；預(yù)付工人工資100萬元，流動資本每年周轉(zhuǎn)5次，剩余價(jià)值率100%。試計(jì)算：（共20分，每小題2分）
（1）預(yù)付不變資本；????????? ???????? ? ? ? ? ?
（2）資本有機(jī)構(gòu)成：
（3）固定資本及其年周轉(zhuǎn)價(jià)值總額；????
（4）流動資本及其年周轉(zhuǎn)價(jià)值總額；
（5）預(yù)付資本的總周轉(zhuǎn)次數(shù)；????????? ? ? ?
（6）年剩余價(jià)值量；
（7）年總產(chǎn)值；???????????????????? ? ? ? ? ? ? ?
（8）年剩余價(jià)值率；
（9）利潤率；???????????????????? ? ? ? ? ? ? ? ?
（10）年利潤率。
（要求寫出計(jì)算步驟）
暖暖老師
2021 06/18 13:49
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