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問(wèn)題已解決
老師，去年的所得稅在今年補(bǔ)計(jì)提，那個(gè)為什么是借方是未分配利潤(rùn)呢？
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你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，涉及到以前年度的損益類的科目，都是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替。
2021 06/18 13:24
84785002 
2021 06/18 13:27
那這個(gè)分錄是不是不對(duì)呢
84785002
2021 06/18 13:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師 
2021 06/18 13:33
不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整的
84785002
2021 06/18 13:35
現(xiàn)在是去年少交所得稅1700，今年交的，然后我不懂這個(gè)為啥是借利潤(rùn)分配，有點(diǎn)繞暈了。正確的應(yīng)該咋做呢？
郭老師
2021 06/18 13:37
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)交所得稅的完整分錄。
84785002
2021 06/18 13:51
19年的所得稅 20年匯算清繳時(shí)，我把19年的所得稅做成了20年當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用，這樣直接導(dǎo)致20年的利潤(rùn)減少了1700.
84785002
2021 06/18 13:51
這樣理解對(duì)嗎
郭老師
2021 06/18 13:54
你好對(duì)的，可以這么理解的。
84785002
2021 06/18 13:56
那應(yīng)該把利潤(rùn)調(diào)增？但是借方是未分配不就是減少？
郭老師
2021 06/18 14:02
好，他就沒(méi)有抵扣所得稅，它影響的是凈利潤(rùn)，沒(méi)有影響利潤(rùn)總額。
84785002
2021 06/18 14:05
那我19年提了一部分，今年發(fā)現(xiàn)少計(jì)提了，我應(yīng)該怎么 做呢？會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2021 06/18 14:07
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。
84785002
2021 06/18 14:22
那我這個(gè)金額應(yīng)該是1700的5%是嗎？應(yīng)交稅費(fèi)那
因?yàn)槲沂前讶ツ甑乃阕髁私衲甑乃枚悾瑢?dǎo)致費(fèi)用增加，利潤(rùn)減少1700，所以所得稅也就是1700的5%
是這樣理解嘛
郭老師
2021 06/18 14:24
好，這個(gè)金額你交了多少少計(jì)提了多少寫(xiě)多少。
84785002
2021 06/18 14:27
老師，你看我20年少交的所得稅，21年做是借:所得稅1700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~所得稅 1700 那我調(diào)整的時(shí)候還是1700金額是嗎
郭老師
2021 06/18 14:29
你好，少交了這些事做這些，如果之前沒(méi)有計(jì)提。
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