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1甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成核算,某年12月有關(guān)資料如下: (1)1日,領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利消費(fèi),該批原材料的成本為10000元,購入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為1300元。 (2)2日,購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,價(jià)款100000元,規(guī)定的扣除率為10%,貨物尚(zhòng)n未到達(dá),貨款已用銀行存款支付。 (3)10日,生產(chǎn)車間委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明修理費(fèi)用10000元,增值稅稅額1300元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。 (4)15日,將自產(chǎn)資源稅應(yīng)稅礦產(chǎn)品用于本企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn),該礦產(chǎn)品成本為100 000元,應(yīng)交資源稅12000元 (5)22日,將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于非免稅自營工程。該批產(chǎn)品的成本為180000元,計(jì)稅價(jià)格為200000元。 要求:請根據(jù)資料編制每題的會計(jì)分錄。

84784971| 提问时间:2021 06/24 14:13
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借應(yīng)付職工薪酬11300 貸原材料10000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300
2021 06/24 14:31
暖暖老師
2021 06/24 14:31
2.借在途物資90000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10000 貸應(yīng)付賬款100000
暖暖老師
2021 06/24 14:31
3.借管理費(fèi)用10000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11300
暖暖老師
2021 06/24 14:32
4借生產(chǎn)成本112000 貸庫存商品100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交資源稅12000
暖暖老師
2021 06/24 14:33
5.借在建工程180000 貸庫存商品180000
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