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問(wèn)題已解決
你好，企業(yè)交社保和公積金，怎么做工資和社保的分錄
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你好? 1.計(jì)提工資?
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/25 09:00
84785041 
2021 06/25 09:04
為什么會(huì)有個(gè)人所得稅啊
meizi老師 
2021 06/25 09:06
你好? 你工資薪金所得? ?你超過(guò)5000就會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅 ；? ??
84785041
2021 06/25 09:07
要是沒超3000，我就不用坐那個(gè)分錄唄
84785041
2021 06/25 09:07
沒超過(guò)5000元
meizi老師
2021 06/25 09:08
你好 是的。 沒有產(chǎn)生個(gè)稅就不做 ；我上面給你給的 你涉及就做 ； 不涉及的 就不做?
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