問題已解決

老師，關于1.2小問應該如何做賬務處理，謝謝

84785015| 提問時間：2021 06/26 13:14
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速問速答
里昂老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,稅務師
借：營業(yè)外支出800 貸：預計負債800 借：遞延所得稅資產200 貸：所得稅費用200 借：預計負債800 貸：其他應付款700 以前年度損益100 借：以前年度損益25 應交稅費-應交所得稅175 貸：遞延所得稅資產200
2021 06/26 14:57
84785015
2021 06/26 15:04
日后調整事項在所得稅匯算清繳之后，
84785015
2021 06/26 15:10
不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？
里昂老師
2021 06/26 15:16
借：以前年度損益25 遞延所得稅資產175 貸：遞延所得稅資資產200
84785015
2021 06/26 15:30
所問非所答
里昂老師
2021 06/26 15:40
不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？2021-06-26 15:10:47 這個理解是對的
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