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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個月公司處理了固定資產(chǎn)小客車一輛，請問賬務(wù)和稅務(wù)要注意哪些
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？如果是一般納稅人需要區(qū)分什么時間購入的，零九年之后買來的銷售稅率是13%，但是可以有進(jìn)項(xiàng)抵扣，如果零九年之前購買的簡易計(jì)稅3%，按照2%交增值稅。
2021 06/29 15:17
84784991 
2021 06/29 15:27
是一般納稅人，購車時是小規(guī)模
84784991
2021 06/29 15:28
分錄 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 開了發(fā)票 借銀行 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷，對嗎
郭老師 
2021 06/29 15:29
那你現(xiàn)在可以開3%，按照2%交增值稅。
郭老師
2021 06/29 15:29
是的，需要把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支，或者是資產(chǎn)處置損益。
84784991
2021 06/29 15:35
電子稅務(wù)局申報的時候怎么填呢，我上面分錄是不是錯了，沒有營業(yè)外收支分錄
郭老師
2021 06/29 15:38
季度45萬免zzs，在10欄填寫銷售額
是
84784991
2021 06/29 15:51
我是一般納稅人，也有45萬季度免征增值稅嗎
郭老師
2021 06/29 15:52
不可以的，在簡易計(jì)稅3%銷售貨物一欄里面填寫
減免的1%主表應(yīng)納稅減征額和減免表減免項(xiàng)目，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額里面。
84784991
2021 06/29 15:55
能說的具體點(diǎn)嗎，處理固定資產(chǎn)，賣了5000,具體分錄，申報時要交哪些稅，具體在哪里填寫，我開的普票是3個點(diǎn)，要怎么算，申報表怎么填
郭老師
2021 06/29 15:56
你好，主表截圖有一個一簡易計(jì)稅3%，這個能找到嗎？
郭老師
2021 06/29 15:56
沒有圖片實(shí)在是記不住，哪一行哪一列。
郭老師
2021 06/29 15:56
你需要找到你自己的申報表看一下。
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