問(wèn)題已解決

老師，我是建筑勞務(wù)公司，工地工人的工資6月份發(fā)放5月份，接受勞務(wù)方要求我公司把勞務(wù)發(fā)票開(kāi)好了才給打款，所以我公司賬上沒(méi)錢(qián)，要等7月1日把勞務(wù)發(fā)票開(kāi)給接受勞務(wù)方，他們收到發(fā)票，給我公司打款，我公司在給工人支付工資，這樣就相當(dāng)于7月開(kāi)了勞務(wù)發(fā)票，工資表是5月份的工資表，然后8月份到了申報(bào)期申報(bào)個(gè)稅，稅款所屬期是7月份，實(shí)際上他附的工資表是5月份的，可以嗎？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/29 19:44
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jollyliu老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,國(guó)際內(nèi)審師
同學(xué),你好.如果按照你這樣理解就要在開(kāi)票月份,攜帶5月份的工資表去稅務(wù)大廳補(bǔ)充個(gè)稅申報(bào)
2021 06/29 19:46
84784969
2021 06/29 20:20
我記得說(shuō)個(gè)人所得稅是按照收付實(shí)現(xiàn)制申報(bào)的，只有發(fā)了工資才申報(bào)個(gè)稅，按照這樣說(shuō)的話，那7月實(shí)際發(fā)了5月份的工資，到了8月份申報(bào)期，申報(bào)7月份發(fā)了的工資，感覺(jué)這樣也正確是不是？
jollyliu老師
2021 06/29 21:51
同學(xué)，你好。不是的，是按月計(jì)提工資申報(bào)個(gè)稅計(jì)入成本費(fèi)用，如果沒(méi)有錢(qián)付工資計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”待有錢(qián)時(shí)支付
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