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本文重點(diǎn)講述金蝶K3的結(jié)賬流程，希望對(duì)相關(guān)人士的工作有所幫助。 結(jié)賬順序：1、供應(yīng)鏈；2、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理；3、固定資產(chǎn)；4、現(xiàn)金管理；5、總賬； Step1：供應(yīng)鏈 結(jié)賬之前，需要檢查項(xiàng)目： 1、外購(gòu)入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、其他入庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)、領(lǐng)料單、其他出庫(kù)單、盤盈單、盤虧單、調(diào)撥單、委外加工入庫(kù)單、委外加工出庫(kù)單、委外加工入庫(kù)單均要審核。其中：外購(gòu)入庫(kù)單、其他入庫(kù)單、盤盈單、產(chǎn)品入庫(kù)單的單價(jià)和金額不準(zhǔn)為0。委外加工入庫(kù)單的加工單價(jià)不準(zhǔn)為0。 2、 存貨核算——入庫(kù)核算 （1）外購(gòu)入庫(kù)核算：作用（核算時(shí)間要長(zhǎng)一點(diǎn)）是將本期發(fā)票金額重寫到已勾稽的外購(gòu)入庫(kù)單。保持發(fā)票與入庫(kù)單金額一致； （2）委外加工入庫(kù)核算：作用是將委外加工出庫(kù)單的材料成本金額寫給對(duì)應(yīng)的委外入庫(kù)加工入庫(kù)單的材料成本一欄中，并將加工費(fèi)分配給對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品； （3）自制入庫(kù)核算：作用是將當(dāng)期完工產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本批量填寫到“產(chǎn)品入庫(kù)單”； （4）其他入庫(kù)核算（組裝核算）：作用是將組裝BOM中的“其他出庫(kù)單”的發(fā)出成本寫給對(duì)應(yīng)的“其他入庫(kù)單”的入庫(kù)單價(jià)。 3、存貨核算——材料出庫(kù)核算（沒(méi)有錯(cuò)誤報(bào)告）；產(chǎn)品出庫(kù)核算（沒(méi)有錯(cuò)誤報(bào)告）。 4、憑證管理——生成外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回、外購(gòu)入庫(kù)、外購(gòu)入庫(kù)估價(jià)入賬、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售出庫(kù)單、其他入庫(kù)單、其他出庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)銷售出庫(kù)（賒銷）、銷售收入（賒銷）都要生成記賬憑證。 5、存貨核算——期末關(guān)賬。 ?先關(guān)賬再對(duì)賬，對(duì)賬成功(沒(méi)有差額)后再點(diǎn)“反關(guān)賬”。 ? 6、對(duì)賬完成后，再結(jié)賬。 Step2：應(yīng)收、應(yīng)付管理（結(jié)賬不分先后） 1、本期所有單據(jù)均要生成記賬憑證； 2、對(duì)賬檢查，總額對(duì)賬, 科目對(duì)賬，（應(yīng)收管理：項(xiàng)目選客戶、科目為應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款。應(yīng)付賬款：項(xiàng)目選供應(yīng)商、科目為應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款），注意過(guò)濾條件中要包括暫估款等； ? 對(duì)賬結(jié)果期初、本期、期末均無(wú)差額； ?3、 結(jié)賬。 Step3：固定資產(chǎn) 1、 業(yè)務(wù)處理——本期所有變動(dòng)后的卡片均要和生成記賬憑證； 2、期末處理——計(jì)提折舊（本期生成憑證）； 3、期末處理——自動(dòng)對(duì)賬（包括未過(guò)賬憑證）做到無(wú)差異； ? 4、期末處理——期末結(jié)賬。 Step4:現(xiàn)金管理 1、 現(xiàn)金、銀行存款均要從總賬引入記賬憑證生成日記賬； 2、現(xiàn)金——現(xiàn)金對(duì)賬，做到無(wú)差額； 3、銀行存款——銀行存款對(duì)賬，做到無(wú)差額； ? 4、 期末處理——期末結(jié)賬。 Step5:總賬 1、本期所有憑證先審核（批審）審核人與制單人不為同一人； 2、 過(guò)賬(批過(guò))； 3、 結(jié)轉(zhuǎn)損益生成記賬作憑證并審核； 4、 生成的損益憑證單獨(dú)過(guò)賬； 5、 結(jié)賬； 6、出報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）。