問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)以前出口貨物征稅率和退稅率不同時(shí)，是怎么退稅和賬務(wù)處理？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/01 10:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 是外貿(mào)出口的嗎
2021 07/01 10:55
84785029
2021 07/01 11:00
自產(chǎn)出口
樸老師
2021 07/01 11:05
1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）? 2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵稅額? 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）? 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）? 3、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)退稅額? 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
84785029
2021 07/01 11:07
現(xiàn)在征稅率是13%，退稅率也是13%
樸老師
2021 07/01 11:16
嗯 現(xiàn)在基本都是一樣的哦
84785029
2021 07/01 11:20
征稅率是13%，退稅率也是13%跟以前征稅率是13%，退稅率是10%的差異
樸老師
2021 07/01 11:24
征稅率與退稅率不一致時(shí),填寫(xiě)“免抵退稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”
84785029
2021 07/01 11:29
以前征稅率是13%，退稅率是10%，差額3%是入成本嗎？以前退稅率是10%，現(xiàn)在退稅率是13%，現(xiàn)在退稅會(huì)多一些，是這樣理解嗎？
樸老師
2021 07/01 11:39
對(duì)的 可以這樣理解的哦
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