问题已解决
6月份公司成為一般納稅人增值稅需要計提嗎?6月份銷項稅額為50萬元,進(jìn)項稅為10萬元,7月1日已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額10萬元。6月份怎么做會計分錄?
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你好? 1. 是的? ? 按月 有收入就得計提增值稅 和附加稅的 。? ? ? ? ? ?那你實際應(yīng)交增值稅是40萬是嗎?這樣會結(jié)轉(zhuǎn)下增值稅就行了。??
2021 07/01 16:43
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84785012 
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2021 07/01 16:45
實際繳納稅款是40萬元,一般納稅人增值稅怎么計提,會計分錄怎么做,繳費稅款的會計分錄怎么做?
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meizi老師 
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2021 07/01 16:50
你好? ? ? ? ??
?購進(jìn):借庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
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