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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)繳納社保，全部由企業(yè)繳納的，發(fā)工資的時候不扣個人部分的社保，那這個如何做賬？還是說個人部分必須由個人繳納？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
企業(yè)承擔(dān)了員工應(yīng)承擔(dān)的社保部分，實(shí)務(wù)中做賬有多種做法，可能得看您單位的實(shí)際情況來做，下面的僅做參考：
1增加了員工稅前的工資，一并作為工資薪金列支：
計(jì)提工資時：
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包含企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等保險（單位承擔(dān)部分）
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等（企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅（若涉及）
銀行存款
交社保時：
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等（企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
2不通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，單獨(dú)列支為成本費(fèi)用：
交納社保時：
借：管理費(fèi)用—養(yǎng)老、醫(yī)療/營業(yè)外支出等（個人應(yīng)承擔(dān)的部分）或是營業(yè)外支出
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)的部分）
貸：銀行存款
注意作為工資薪金列支的部分，需要并入工資申報個稅，該種情況通常可以按照工資薪金稅前扣除。單獨(dú)計(jì)入成本費(fèi)用科目的，可能會被認(rèn)為是無關(guān)費(fèi)用，一般是不可以在稅前扣除的。
由于各地稅局業(yè)務(wù)要求不統(tǒng)一，是否可以稅前扣除，可以問下您們稅局比較保險
2021 07/03 18:21
84784982 
2021 07/04 11:18
我們公司經(jīng)營范圍有代理記賬 勞務(wù)派遣等，然后有申報勞務(wù)工資，要如何賬務(wù)處理呢？
來來老師 
2021 07/04 15:28
不好意思，今天外出了，手機(jī)看到晚了
您是問代理記賬還是勞務(wù)派遣？
來來老師
2021 07/04 15:29
勞務(wù)派遣的話
勞務(wù)派遣人員工資是該業(yè)務(wù)的成本
84784982
2021 07/04 15:49
那就直接借主營業(yè)務(wù)成本
貸:現(xiàn)金/銀行/其他應(yīng)付款這樣就可以了是嗎？需要計(jì)提嗎？
來來老師
2021 07/04 16:40
你好 還是需要計(jì)提的
84784982
2021 07/04 17:18
那計(jì)提的時候如何計(jì)提？借管理費(fèi)用～勞務(wù)工資
貸:主營業(yè)務(wù)成本？
來來老師
2021 07/04 17:49
你好?
你是對外做勞務(wù)派遣還是接受勞務(wù)派遣？
另外會計(jì)學(xué)堂有相應(yīng)課程您可以看下
要是您對外派遣?
是借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資等
要是接受，看派遣員工的工作
借：主營業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用等等
貸：銀行存款等
或是您這邊是直接給派遣員工發(fā)工資 不再通過勞務(wù)派遣公司發(fā)
借：主營業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用等等
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資等
勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)其實(shí)還是有很多道道的
正規(guī)學(xué)習(xí)下比較好的
會計(jì)學(xué)堂有相應(yīng)課程您可以看下
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