00:10:00
問(wèn)題已解決
接受捐贈(zèng)，在企業(yè)所得稅方面，若捐贈(zèng)方給開(kāi)具了專票，受贈(zèng)方則應(yīng)該也將其確認(rèn)為收入，那如果捐贈(zèng)方開(kāi)具的是普票呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
很高興為你解答
開(kāi)具普票
也是要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入
2021 07/04 22:10
84785032 
2021 07/04 22:15
是價(jià)稅合計(jì)額計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入？比如說(shuō)受贈(zèng)的是一項(xiàng)10萬(wàn)元的機(jī)械設(shè)備，不應(yīng)該將其價(jià)稅合計(jì)到固定資產(chǎn)科目？
鐘存老師 
2021 07/04 22:16
貸方是營(yíng)業(yè)外收入
價(jià)稅合計(jì)
借方固定資產(chǎn)是不含稅的
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅單獨(dú)確認(rèn)
84785032
2021 07/04 22:22
那如果捐贈(zèng)方開(kāi)具的是普票，則受贈(zèng)方是價(jià)稅合計(jì)計(jì)入到借方的資產(chǎn)科目？
價(jià)稅合計(jì)計(jì)入到貸方的營(yíng)業(yè)外收入？
鐘存老師
2021 07/04 22:32
是的，貸方的金額永遠(yuǎn)是價(jià)稅合計(jì)
借方只是區(qū)別在于取得專票就不是價(jià)稅合計(jì)的，取得普票的話就是價(jià)稅合計(jì)
84785032
2021 07/04 22:37
在辦理充值卡預(yù)付款時(shí)，假如充值10000元，此時(shí)只能開(kāi)具普票，待實(shí)際消費(fèi)10000時(shí)才能開(kāi)具專票
那公司不是可以就取得兩份10000元的成本費(fèi)用發(fā)票了嗎？一個(gè)是預(yù)付充值時(shí)的普票，另一個(gè)是實(shí)際消費(fèi)時(shí)的專票
鐘存老師
2021 07/04 22:42
不是
充值時(shí)候的發(fā)票相當(dāng)于收據(jù)
不能當(dāng)成本票使用的
84785032
2021 07/04 22:56
充值時(shí)，不是取得的也是普票嘛？為什么不能計(jì)入成本費(fèi)用呢？
鐘存老師
2021 07/04 22:58
充值時(shí)，不是取得的也是普票
是普票
但是是不征稅的普票
性質(zhì)和收入一樣
84785032
2021 07/04 23:04
預(yù)付充值時(shí)既然取得的是普票，為什么不能計(jì)入成本費(fèi)用？
鐘存老師
2021 07/04 23:05
充值時(shí)，取得的也是普票
是普票
但是是不征稅的普票
性質(zhì)和收據(jù)一樣
84785032
2021 07/04 23:06
沒(méi)理解你的意思，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)一下吧
鐘存老師
2021 07/04 23:11
收據(jù)你明白嗎？收據(jù)跟收據(jù)的性質(zhì)一樣，只能做往來(lái)，不能做成本，你們做賬也不可能用收據(jù)直接抵成本吧
鐘存老師
2021 07/04 23:11
不征稅收入，他就是意思是對(duì)方還沒(méi)有到了取得收入的階段，就是一個(gè)收據(jù)
鐘存老師
2021 07/04 23:12
這是增值稅改革以后一個(gè)特殊的規(guī)定，就是允許用開(kāi)票軟件開(kāi)一部分類似于收據(jù)的東西不允許入成本，這個(gè)就是法規(guī)的規(guī)定，不存在理解的問(wèn)題，你就把它理解成收據(jù)就行，收據(jù)不能做成本
稅法不認(rèn)可
84785032
2021 07/04 23:14
就是說(shuō)預(yù)付卡充值時(shí)雖然取得了普票，但它只是收據(jù)的性質(zhì)，所以并不能入賬成本費(fèi)用？
鐘存老師
2021 07/04 23:19
是的，他甚至跟收據(jù)的效率都不一樣，沒(méi)有收據(jù)的效率高，收據(jù)有時(shí)候特殊情況下，對(duì)方不開(kāi)票還能做成本，
這個(gè)絕對(duì)不能做的
閱讀 1330
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
594
意見(jiàn)反饋
