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以前年度多繳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅了,在本年度要退回應(yīng)該怎么做憑證,其中一部分已經(jīng)退回到賬戶(hù),如何 做

84785011| 提问时间:2016 12/09 08:54
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84785011
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
不是應(yīng)該有個(gè)過(guò)渡科目以前年度損益調(diào)整嗎,
2016 12/09 08:57
84785011
2016 12/09 09:01
老師:是借:以前年度損益調(diào)整 3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 3000 以前年度損益調(diào)整不是過(guò)渡科目嗎
84785011
2016 12/09 09:07
老師以前年度多繳了3000:是借:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 3000 貸:以前年度損益調(diào)整 3000 借銀行存款 1000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 3000 貸:利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn),是這樣嗎? 如果做成借:以前年度損益調(diào)整-3000,貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅-3000,這樣行不行
鄒老師
2016 12/09 08:55
借;銀行存款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅
鄒老師
2016 12/09 08:58
借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;以前年度損益調(diào)整 借;銀行存款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅
鄒老師
2016 12/09 09:01
然后把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
鄒老師
2016 12/09 09:08
你好,是的 個(gè)人建議還是分三個(gè)步驟處理
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