免費(fèi)問(wèn)答

某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1） 本月為了生產(chǎn)進(jìn)口一批原材料，從海關(guān)取得的增值稅專用繳款書(shū)上注明的關(guān)稅完稅價(jià)格200萬(wàn)元，關(guān)稅80萬(wàn)元，消費(fèi)稅120萬(wàn)元，增值稅52萬(wàn)元。 （2） 從該市B企業(yè)（小規(guī)模納稅人）處購(gòu)入輔助材料，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代該小規(guī)模納稅人開(kāi)出專用發(fā)票，金額50萬(wàn)元，增值稅1.5萬(wàn)元。 （3） 月初轉(zhuǎn)來(lái)上月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元。 （4） 購(gòu)進(jìn)燃料一批準(zhǔn)備用于生產(chǎn)，專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元，增值稅39萬(wàn)元，因管理不善，使這部分燃料全部損失。 （5） 為集團(tuán)福利購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元。

（6） 為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票，注明買價(jià)100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元。 （7） 本月共生產(chǎn)銷售a產(chǎn)品，折扣前含增值稅售價(jià)1130萬(wàn)元，增值稅稅率為13%。 （8） 為及時(shí)推銷a產(chǎn)品，本月共發(fā)生銷售折扣113萬(wàn)元，銷售折扣單獨(dú)開(kāi)具專用發(fā)票入賬。 （9） 本月銷售b、c兩種產(chǎn)品，未分別核算，b產(chǎn)品稅率13%，c產(chǎn)品稅率9%，含稅售價(jià)共565萬(wàn)元。 要求： （1） 該企業(yè)本月有哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣，請(qǐng)說(shuō)明理由。（5分） （2） 該企業(yè)本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？（5分） （3） 該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅為多少？（5分）

1、業(yè)務(wù)4管理不善不可以抵扣 業(yè)務(wù)5獨(dú)立費(fèi)不可以抵扣 業(yè)務(wù)6免稅不可以抵扣

（2） 該企業(yè)本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 52+1.5+20=73.5

（3） 該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅=1130/1.13*13%-73.5=56.50

這就是全部了嘛，謝謝

是的，這個(gè)是全部的賬務(wù)處理

2020年11月，某市X企業(yè)委托該市Y企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，X企業(yè)為Y企業(yè)提供原材料，原材料成本為10萬(wàn)元，支付Y企業(yè)加工費(fèi)8萬(wàn)元，其中包括Y企業(yè)代墊的輔助材料8000元。已知該應(yīng)稅消費(fèi)品適用消費(fèi)稅稅率為5%。同時(shí)查知無(wú)同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 要求：請(qǐng)分析并計(jì)算該Y企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅款。

2020年前四個(gè)月張某分別取得工資15000元、14000元、15000元和16000元，并在2月份和四月份分別取得勞務(wù)報(bào)酬收入800元和10000元。張某在北京工作，名下沒(méi)有房產(chǎn)，租房支出每月6000元。根據(jù)以上收入和支出情況計(jì)算張某2020年前四個(gè)月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

新問(wèn)題請(qǐng)從新提問(wèn)

但是第一個(gè)問(wèn)題不是還有bc的銷售和a 的折扣嗎，您好像沒(méi)算進(jìn)去吧？

題目哪里說(shuō)這三類產(chǎn)品呢

本月繳納增值稅，那本月銷售的貨物不都應(yīng)該交納嗎，您別開(kāi)玩笑了

沒(méi)有分開(kāi)核算的，從高計(jì)稅按照13%