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當(dāng)年研發(fā)費支出50萬, 對遞延所得稅費用有影響嗎,對利潤調(diào)整有影響嗎,?如果是資本化支出研發(fā),50萬,呢,?對遞延所得稅費用,和利潤調(diào)整
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同學(xué)你好
1:當(dāng)期研發(fā)費用50萬(如果是費用話支出,那么可以加計75%在應(yīng)納稅所得額中扣除,要調(diào)減利潤總額。這樣就要少交企業(yè)所得稅)。但是對遞延所得稅費用沒有影響,因為不確認(rèn)遞延。
2:全部資本化(那就要看是否形成了無形資產(chǎn),如果沒有形成無形資產(chǎn)沒有折舊)對遞延所得稅費用和利潤調(diào)整都沒有影響哦
繼續(xù)加油哦
2021 07/05 22:45
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2021 07/05 22:53
形成無形資產(chǎn)有啥影響,
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2021 07/05 22:57
如果形成了無形資產(chǎn)(如果有折舊,稅法可以加計折舊扣除,同樣要調(diào)減利潤總額)
但是依然不確認(rèn)遞延所得稅
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2021 07/05 23:04
這個資料二,是啥意思。加計扣除175不是影響利潤嗎?
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2021 07/05 23:09
剛剛老師講了哦,因為沒有形成無形資產(chǎn),沒有形成無形資產(chǎn)就沒有折舊的(資料二:研發(fā)活動還沒有結(jié)束,還沒有形成無形資產(chǎn)。僅僅是研發(fā)支出-資本化支出而已 哦)
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2021 07/05 23:15
研發(fā)支出。不是加計扣除175嗎,利潤不是調(diào)了嗎
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2021 07/05 23:19
同學(xué)可以上傳下答案,老師看看是否調(diào)整(這里是不可能調(diào)的),哪個175%是這么講的作為稅前攤銷扣除的基礎(chǔ)是吧。都還沒開始攤銷了,怎么能扣了(僅僅是說資本化可以作為175%攤銷的基礎(chǔ),稅法的一項優(yōu)惠政策
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