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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模 季度開(kāi)普票是90萬(wàn) 嗎？季度90萬(wàn)的免征，專票是開(kāi)多少都得交稅對(duì)嗎
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你好季度銷售額45萬(wàn)以內(nèi)，可以免增值稅。
2021 07/07 16:48
郭老師 
2021 07/07 16:48
如果開(kāi)專票，不管開(kāi)多少，都需要交
84784999 
2021 07/07 16:53
銷售額是不含稅的45萬(wàn)對(duì)嗎，如果開(kāi)了50萬(wàn)不含稅的銷售額，是普票的，沒(méi)有開(kāi)專票，是不是50萬(wàn)的普票都要全部征收了
郭老師
2021 07/07 16:56
?你好
是的是全部繳納
84784999
2021 07/07 17:01
那我現(xiàn)在正常拿到票的話 借：應(yīng)收/銀存 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 然后每個(gè)月季度結(jié)轉(zhuǎn)免征的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸 營(yíng)業(yè)外收入老師這樣子分錄可以嗎
郭老師
2021 07/07 17:07
你好，可以的，這個(gè)分錄在季度末的那個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
84784999
2021 07/07 17:10
嗯嗯，對(duì)了 那這次的專票開(kāi)了1%的 有的抵免稅 這個(gè)稅額的分錄 是怎么寫的
84784999
2021 07/07 17:12
比如 抵免稅是10元 應(yīng)交銷項(xiàng)稅額是135 元
郭老師
2021 07/07 17:14
抵免的這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？
84784999
2021 07/07 17:24
就是開(kāi)了1%的發(fā)票，稅局說(shuō)要把開(kāi)了1%的銷售額去乘0.02 得出來(lái)的 填減免稅表，本來(lái)實(shí)際應(yīng)交稅客是135元 減了10元 就只交了125
郭老師
2021 07/07 17:26
好借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅做這個(gè)就可以交多少后應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅寫多少？
84784999
2021 07/07 17:50
比如 現(xiàn)在 借：銀存 1500
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入 1365
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 135 ，然后這個(gè)季度交了125元增值稅
這筆分錄怎么寫呀
郭老師
2021 07/07 17:53
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸營(yíng)業(yè)外收入10
銀行存款125
84784999
2021 07/07 17:56
就是把銷項(xiàng)稅額沖平就好了是吧，不用計(jì)到未交增值稅這些對(duì)嗎
郭老師
2021 07/07 17:58
你好是的，是這么做的。
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