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這個差異在初始形成的時候并沒有影響你的利潤。

雖然初始形成的時候并沒有影響我的利潤，但是后續(xù)攤銷的時候會造成差異啊，按理應確認遞延所得稅資產(chǎn)啊

你那個后續(xù)攤銷這個也沒有影響你會計上的利潤。關鍵你前面都沒有確認遞延所得，所以后面就不存在攤銷的問題。確認遞延所得稅的前提是初始就存在差異，這個差異在后面攤銷來進行抵扣，你那個初始就沒有形成，后面就不存在攤銷的遞延所得稅的問題。

我還是不理解為什么初始形成不影響利潤就不確認遞延所得稅，學到這里卡住了，老師幫幫我

就比方說你會計上是100，稅法是150，對不對？這個差異在初始確認的時候，這個差異放到無形資產(chǎn)并沒有影響你的所得稅啊，所以說這個不會確認遞延店所得稅。

最后面即便攤銷，攤銷，攤銷的話，你快遞是按100臺，你睡法是按150，會計上也是影響你會計利潤，稅法上是影響應納稅所得額，他們之間沒有相互影響。

未來可抵扣的差50啊

你舉個可確認遞延所得稅的例子，然后和無形資產(chǎn)的這個比較下，我可能才明白，麻煩美女老師了

為什么未來是可以抵扣50了？你之前都沒有確認這個差異何來的抵扣。

就你后面，雖然說稅法上折舊是按照150折，但是他是按照最開始券的價值來者，他根本就沒有影響你那個所得稅就會計上面的折舊金額。

你舉個可確認遞延所得稅的例子，然后和無形資產(chǎn)的這個比較下，我可能才明白，麻煩美女老師了

100會計，150稅法，5年，直線法 折舊，會計20，稅法30 你看啊，你會計上最開始的初始是100，后面折就是20。但是這個20只是影響了你的會計利潤。況且這個20稅法上，他是認得稅法上并沒有不認你這個20對不對。完了之后，你那個稅法上，他認可的是你會計上的20，還要額外加一個10，那么你那個稅法上你會計口徑的20他從始至終都認可的，那你這個就不存在需要確認遞延所得稅的金額。

你發(fā)得我沒看明白，你的意思是初始差異形成時候必須影響了利潤或權益才確認為遞延所得稅？

可以這樣子理解。就是說，你那個無形資產(chǎn)初始形成的那個100初始形成的時候沒有影響你的利潤，你后面也不會影響。