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老師，我固定資產(chǎn)入賬金額169600，計(jì)提累計(jì)折舊77874.86，先現(xiàn)報(bào)廢回收9725，怎么做固定資產(chǎn)清理，這么做對嗎，減值準(zhǔn)備金額是不是太大了？
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?你好,當(dāng)月提完折舊,再做清理,如果報(bào)廢回 收有9725的金額,是當(dāng)處置固定資產(chǎn)處理,
分錄先轉(zhuǎn)清理
借:固定資產(chǎn)清理91725.14
? ?累計(jì)折舊 77874.86
貸:固定資產(chǎn)169600
收回9725??
?借:現(xiàn)金 /銀行存款 9725
? ? ?資產(chǎn)處置損益 83118.95
貸:固定資產(chǎn)清理? 91725.14
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 1118.81
2021 07/09 11:05
84784959 
2021 07/09 11:09
固定資產(chǎn)處置損益會(huì)在當(dāng)期沖減利潤是嗎？
張壹老師 
2021 07/09 11:14
你好,會(huì)沖減稅前利潤
84784959
2021 07/09 15:55
老師，我們沒有資產(chǎn)處置損益科目，要自己加科目嗎，加在哪合適？
張壹老師
2021 07/09 16:00
你好,一般納稅人都有那個(gè)科目,如果沒有,自己添加一個(gè).如果是小規(guī)模納稅人就放在營業(yè)外支出.
張壹老師
2021 07/09 16:01
你看你的損益類科目下面是否有資產(chǎn)處置損益,沒有就加一個(gè)
84784959
2021 07/09 16:06
老師，你上面分錄增值稅銷項(xiàng)稅額是怎么算的，我算著是一萬多呀？
張壹老師
2021 07/09 16:14
你好,增值稅是你按收到的錢分離的,你報(bào)廢回收9725元,,增值稅=9725/(1+13%)*13%=1118.81
84784959
2021 07/09 16:50
老師，這輛車是11年買的，16年入賬固定資產(chǎn)，開始計(jì)提，所以虧損才會(huì)這么大，這種情況要怎么處理？
張壹老師
2021 07/09 16:53
你好,你這是少提折舊了.涉及到很多年的財(cái)務(wù)報(bào)表,修改也很麻煩.你問問稅局,是否可以修改以前的報(bào)表,同意你改,你就改吧,
84784959
2021 07/09 16:57
我是新來的會(huì)計(jì)，不想大動(dòng)之前的帳，如果不改以前的，要怎么處理？
張壹老師
2021 07/09 16:58
你好,你就按現(xiàn)在上的賬務(wù)來處理,轉(zhuǎn)到固定清資產(chǎn)清理后.再轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益里,結(jié)果是一樣的.都是可以稅前扣除的
84784959
2021 07/09 17:03
嗯，去年我們一下報(bào)廢了4輛車，都是這種情況，這一下就40萬的盤虧
張壹老師
2021 07/09 17:04
好的,祝你工作愉快!
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