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個人獨資企業(yè)計提生產經營個人所得稅怎么計算
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你好你這個是查賬么，查賬是這樣算，
應納稅所得額=利潤總額本年累計數(shù)-彌補以前年度虧損-投資者減除費用本年累計數(shù)- 1.基本養(yǎng)老保險費本年累計數(shù)?- 2.基本醫(yī)療保險費本年累計數(shù)- 3.失業(yè)保險費本年累計數(shù)?- 4.住房公積金本年累計數(shù)
應補退稅額=（應納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)）/2-之前季度預繳 應納稅所得額不超過100萬 可以減半，沒有綜合所得話，
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2021 07/10 13:46
84784990 
2021 07/10 13:50
好的，謝謝。我這個是查賬征收，季度預繳的，需要在季度末計提嗎？
maize老師 
2021 07/10 13:50
是的，需要，你這個要是沒有計提下個月交時候計提和繳納做一起
84784990
2021 07/10 13:51
好的，那就是我六月份沒有計提，這個月預繳時先做計提再做繳納對嗎？
maize老師
2021 07/10 13:55
可以的，這個是可以
84784990
2021 07/10 13:58
老師麻煩幫我看下這樣對嗎？根據(jù)利潤表的收入及成本來填
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maize老師
2021 07/10 14:05
這個利潤總額是87338.85 這個，根據(jù)你利潤表上面利潤總額填寫， 本年累計數(shù)，
84784990
2021 07/10 14:07
好的，謝謝老師。另外還想問一下分錄是計提做 借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交個人所得嗎？
maize老師
2021 07/10 14:16
是的，你寫的分錄沒有問題。
84784990
2021 07/10 14:17
好的，謝謝老師，我明白了
maize老師
2021 07/10 14:22
好的，我先回復別的學員了
84784990
2021 07/10 14:45
老師不好意思還有個問題要問一下，生產經營所得的個稅是由老板個人卡上付過去的，那賬務上要怎么處理呢？
maize老師
2021 07/10 14:51
那這個借應交稅費，貸其他應付款，這個
84784990
2021 07/10 14:54
其他應付款一直掛賬嗎？還是說從公帳上轉給老板相應稅款然后把賬做平？老師請問如果沒有簽訂三方協(xié)議，那繳款一定要從投資人卡上付過去嗎？可不可以從其他自然人賬戶里劃過去？
maize老師
2021 07/10 14:59
你這個其他應付款后面轉跟老板平掉了，但是你這個不經查呀，稅局一查就知道有問題啊。
maize老師
2021 07/10 15:00
不是不是，上面回復你忽略
maize老師
2021 07/10 15:00
還是說從公帳上轉給老板相應稅款然后把賬做平? 可以的，這個是可以直接轉過去繳款，個體戶和別的企業(yè)例外這個，
maize老師
2021 07/10 15:00
剛一個學員問是對公收入這個往來要沖了不好意思看混了
84784990
2021 07/10 15:01
好的，沒事的老師，就是這個款一定要從投資人卡上轉過去嗎？可以從其他自然人賬戶劃過去嗎？
maize老師
2021 07/10 15:12
沒有見過啦，這個我目前只看到投資者個人的卡，或者是單獨辦的個體工商戶的這個個體戶名義繳納。沒有看到說別的其他自然人繳款？你可以稅款繳納看有沒有別的選擇 看你們地區(qū)？
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