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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)計(jì)提生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅怎么計(jì)算
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你好你這個(gè)是查賬么，查賬是這樣算，
應(yīng)納稅所得額=利潤總額本年累計(jì)數(shù)-彌補(bǔ)以前年度虧損-投資者減除費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)- 1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)?- 2.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)- 3.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)本年累計(jì)數(shù)?- 4.住房公積金本年累計(jì)數(shù)
應(yīng)補(bǔ)退稅額=（應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)）/2-之前季度預(yù)繳 應(yīng)納稅所得額不超過100萬 可以減半，沒有綜合所得話，
?
2021 07/10 13:46
84784990 
2021 07/10 13:50
好的，謝謝。我這個(gè)是查賬征收，季度預(yù)繳的，需要在季度末計(jì)提嗎？
maize老師 
2021 07/10 13:50
是的，需要，你這個(gè)要是沒有計(jì)提下個(gè)月交時(shí)候計(jì)提和繳納做一起
84784990
2021 07/10 13:51
好的，那就是我六月份沒有計(jì)提，這個(gè)月預(yù)繳時(shí)先做計(jì)提再做繳納對嗎？
maize老師
2021 07/10 13:55
可以的，這個(gè)是可以
84784990
2021 07/10 13:58
老師麻煩幫我看下這樣對嗎？根據(jù)利潤表的收入及成本來填
maize老師
2021 07/10 14:05
這個(gè)利潤總額是87338.85 這個(gè)，根據(jù)你利潤表上面利潤總額填寫， 本年累計(jì)數(shù)，
84784990
2021 07/10 14:07
好的，謝謝老師。另外還想問一下分錄是計(jì)提做 借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得嗎？
maize老師
2021 07/10 14:16
是的，你寫的分錄沒有問題。
84784990
2021 07/10 14:17
好的，謝謝老師，我明白了
maize老師
2021 07/10 14:22
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
84784990
2021 07/10 14:45
老師不好意思還有個(gè)問題要問一下，生產(chǎn)經(jīng)營所得的個(gè)稅是由老板個(gè)人卡上付過去的，那賬務(wù)上要怎么處理呢？
maize老師
2021 07/10 14:51
那這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)
84784990
2021 07/10 14:54
其他應(yīng)付款一直掛賬嗎？還是說從公帳上轉(zhuǎn)給老板相應(yīng)稅款然后把賬做平？老師請問如果沒有簽訂三方協(xié)議，那繳款一定要從投資人卡上付過去嗎？可不可以從其他自然人賬戶里劃過去？
maize老師
2021 07/10 14:59
你這個(gè)其他應(yīng)付款后面轉(zhuǎn)跟老板平掉了，但是你這個(gè)不經(jīng)查呀，稅局一查就知道有問題啊。
maize老師
2021 07/10 15:00
不是不是，上面回復(fù)你忽略
maize老師
2021 07/10 15:00
還是說從公帳上轉(zhuǎn)給老板相應(yīng)稅款然后把賬做平? 可以的，這個(gè)是可以直接轉(zhuǎn)過去繳款，個(gè)體戶和別的企業(yè)例外這個(gè)，
maize老師
2021 07/10 15:00
剛一個(gè)學(xué)員問是對公收入這個(gè)往來要沖了不好意思看混了
84784990
2021 07/10 15:01
好的，沒事的老師，就是這個(gè)款一定要從投資人卡上轉(zhuǎn)過去嗎？可以從其他自然人賬戶劃過去嗎？
maize老師
2021 07/10 15:12
沒有見過啦，這個(gè)我目前只看到投資者個(gè)人的卡，或者是單獨(dú)辦的個(gè)體工商戶的這個(gè)個(gè)體戶名義繳納。沒有看到說別的其他自然人繳款？你可以稅款繳納看有沒有別的選擇 看你們地區(qū)？
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