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小規(guī)模納稅人的應交稅費沒有計提，跨年度的分錄怎么做？當月計提當月結轉營業(yè)外收入還是下個月結轉？
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你好，小規(guī)模的增值稅不需要計提的，12月份的時候應該結轉到營業(yè)外收入，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021 07/15 12:17
84785011 
2021 07/15 12:18
說錯，是三項附加稅！
郭老師 
2021 07/15 12:19
你好，12月份就應該計提借稅金及附加貸應交稅費，一月份的時候支付借應交稅費貸銀行存款。
郭老師
2021 07/15 12:19
如果12月份沒有計提借利潤分配未分配利潤貸應交稅費做這個分錄匯算清交的時候，你需要把這個金額抵扣了。
84785011
2021 07/15 12:21
匯算清繳已經(jīng)過時間了
84785011
2021 07/15 12:22
附加稅不能做營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2021 07/15 12:23
你好，是退回來的，還是交納的。
84785011
2021 07/15 12:25
每個月要計提的
84785011
2021 07/15 12:26
每個月計提后做營業(yè)外收入還是要做銀行存款支付？
郭老師
2021 07/15 12:29
你需要交，不交，這個需要你自己判斷一下。
84785011
2021 07/15 12:31
就是說增值稅做營業(yè)外收入
附加稅要交？
郭老師
2021 07/15 12:35
附加稅不交，不用做賬，不需要體現(xiàn)。
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