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問(wèn)題已解決
合同負(fù)債會(huì)計(jì)不確認(rèn)，稅法確認(rèn)，當(dāng)月就扣了，為什么還要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
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你好，稅法確認(rèn)則100交了25%的所得稅，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)所得稅費(fèi)用，需要計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。后期確認(rèn)收入時(shí)轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用。
2021 07/17 11:44
84785019 
2021 07/17 14:43
老師合同負(fù)債是收入的一分的吧，不確認(rèn)是不交稅的意思吧，稅法確認(rèn)是確認(rèn)收入要交稅，并同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，等后期會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的時(shí)候順便把遞延所得稅資產(chǎn)從所得稅費(fèi)用中扣除，就平了，等于還就是提前交稅了是這樣理解嗎
王瑞老師 
2021 07/17 15:15
是的，按合同收款稅法規(guī)定需要交所得稅，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不符合收入確認(rèn)條件。
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