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請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅和預(yù)計(jì)負(fù)債結(jié)合的分錄：年初預(yù)計(jì)負(fù)債--產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)余額為30萬(wàn)元，當(dāng)年提取產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)20萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生8萬(wàn)元的產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)有關(guān)分錄怎么寫(xiě)？當(dāng)年利潤(rùn)總額700萬(wàn)元，所得稅稅率25%，凈利潤(rùn)怎么算？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/23 16:13
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，遞延所得稅資產(chǎn)(20-8)×25% 所得稅費(fèi)用700×25% 貸，應(yīng)交所得稅712×25% 借，銷售費(fèi)用20 貸，預(yù)計(jì)負(fù)債20 借，預(yù)計(jì)負(fù)債8 貸，銀行存款8
2021 07/23 17:07
陳詩(shī)晗老師
2021 07/23 17:07
凈利潤(rùn)700-712×25% 你看一下上面的處理
84785029
2021 07/23 17:12
預(yù)計(jì)負(fù)債貸方增加，為什么是遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩(shī)晗老師
2021 07/23 17:19
預(yù)計(jì)負(fù)債是負(fù)債啊，你負(fù)債的賬面價(jià)值大于你負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)。這個(gè)不就是店所得稅資產(chǎn)嗎？
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