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當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，本月進(jìn)項(xiàng)未全部認(rèn)證抵扣，考慮到稅負(fù)率，本月仍繳交增值稅，那么如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？ 例：銷項(xiàng)稅額2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)（其中本月認(rèn)證抵扣1.5萬(wàn)元，余2.5萬(wàn)尚未認(rèn)證）公司要交一點(diǎn)稅比較好，本月繳納增值稅5000元，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)？

84785028| 提问时间：2021 07/30 18:46
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maize老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè) 認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額，1.5萬(wàn)貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，1.5萬(wàn)? 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借銷項(xiàng)稅額2萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額 1.5萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，2萬(wàn)-1.5萬(wàn)? ?再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)-1.5萬(wàn)? ?，貸未交增值稅，2萬(wàn)-1.5萬(wàn)? ?
2021 07/30 18:49
84785028
2021 07/30 18:54
你好，如果進(jìn)項(xiàng)全部抵扣，顯示稅負(fù)率，會(huì)計(jì)分錄怎么樣寫(xiě)
maize老師
2021 07/30 19:05
全部認(rèn)證，做借進(jìn)項(xiàng)稅額，4萬(wàn)貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，4萬(wàn)
maize老師
2021 07/30 19:05
借，銷項(xiàng)稅額，2萬(wàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)
maize老師
2021 07/30 19:06
，你全部認(rèn)證這個(gè)不用交稅的，還有留抵稅額2萬(wàn)。
84785028
2021 07/30 19:06
好的，謝謝老師
maize老師
2021 07/30 19:07
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員啦。
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