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實(shí)務(wù)
問題已解決
對(duì)方付款的時(shí)候要預(yù)留5%的質(zhì)保金，給對(duì)方開票的時(shí)候必須要開100%（含質(zhì)保金的5%）的發(fā)票嗎？有相關(guān)規(guī)定一類的嗎?
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你好 按你們合同約定； 如果業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了 你們可以選擇全額開票或者 留下5%的發(fā)票 剩下來開票 但是你必須要報(bào)稅按全額來報(bào)稅的； 這個(gè)規(guī)定沒有專門的
2021 08/02 09:43
84784997 
2021 08/02 09:47
那只開95%的發(fā)票，做賬時(shí)5%質(zhì)保金的那塊要不要做往來分錄的，做的話請(qǐng)問怎么做
meizi老師 
2021 08/02 09:50
?你好? ? ? 你到時(shí)就掛應(yīng)收賬款。 你全額 走100%的收入? ?沒有收到的5% 掛應(yīng)收賬款? ； 借銀行存款 應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅??
84784997
2021 08/02 10:01
假如1000萬的合同，我開票只開900萬，質(zhì)保金的100萬沒開票。做分錄的時(shí)候：借銀行存款900 貸收入850銷項(xiàng)稅50。質(zhì)保金的這個(gè)100萬要不要做賬的，如果做質(zhì)保金這塊的稅費(fèi)不確定，可以做嗎？
meizi老師
2021 08/02 10:02
你好? ? 做1000萬的收入處理 ；? 你這個(gè)合同實(shí)際已經(jīng)完成了1000萬的業(yè)務(wù) 了； 只是 質(zhì)保金壓了100萬而已??
84784997
2021 08/02 10:09
老師，我們是一般納稅人，像剛才那個(gè)假設(shè)，質(zhì)保金這個(gè)不能確定稅費(fèi)，包含稅費(fèi)具體分錄應(yīng)該怎么寫
meizi老師
2021 08/02 10:11
?你好? ? 你100萬? 有含稅金額了 你稅率知道不可能不會(huì)計(jì)算稅額的?
84784997
2021 08/02 10:49
老師請(qǐng)問，假設(shè)100萬的合同款，付款的時(shí)候付95萬，開票的時(shí)候也只開95萬。剩余5萬做質(zhì)保金，這個(gè)分錄要怎么做？
meizi老師
2021 08/02 10:59
?你好? ? ? ? 把5萬掛應(yīng)收賬款 ； 這個(gè)是你們的收入 ；你做 借銀行存款 95萬? ?應(yīng)收賬款5萬貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅??
84784997
2021 08/02 11:11
請(qǐng)問下5萬的部分沒開票，認(rèn)證發(fā)票的時(shí)候只要認(rèn)證95萬的那部分嗎？
meizi老師
2021 08/02 11:18
?你好沒有開票 你就做無票收入；? 而對(duì)方 只能按95萬對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣的； 到時(shí)你補(bǔ)了5萬發(fā)票給對(duì)方? 對(duì)方在抵扣??
84784997
2021 08/02 14:00
老師那對(duì)方為建設(shè)單位的分錄是不是-借：在建工程92 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)）3 ；貸銀行存款95。質(zhì)保的5萬等收到后續(xù)發(fā)票在做賬？
meizi老師
2021 08/02 14:02
?你好? 他們也是做 借在建工程 進(jìn)項(xiàng)稅? 貸 銀行存款95萬 應(yīng)付賬款 5萬這樣來掛??
84784997
2021 08/02 14:47
老師如果按我說的那個(gè)做法，對(duì)后面做賬、稅務(wù)部門有沒有什么影響？
meizi老師
2021 08/02 14:49
你好 有影響的；? 你們 假如完工了沒有做賬? 到時(shí)你固定資產(chǎn)原值會(huì)少 5萬的 影響折舊的?
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