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問(wèn)題已解決
老師 資料四 不太懂這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)這步 實(shí)際發(fā)生允許稅前扣除 的意思么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1：這個(gè)是因?yàn)榉ㄔ号袥Q需要支付80萬(wàn)，甲企業(yè)不在上訴了支付這80萬(wàn)，付了80萬(wàn)那么甲企業(yè)的所得就減少80萬(wàn)
那么甲公司就應(yīng)該少交80*25%=20萬(wàn)的企業(yè)所得稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 20
貸；以前年度損益調(diào)整 20
覺(jué)得老師回答仔細(xì)，可以給老師個(gè)好評(píng)哦，fighting。
2021 08/02 22:34
84785035 
2021 08/02 22:43
付了就是減少所得稅 少交稅還不是很理解
CPA文文老師 
2021 08/02 22:45
付了80萬(wàn)，企業(yè)的利潤(rùn)減少不，（肯定是所得減少了80萬(wàn)），既然所得減少了80萬(wàn)，那么企業(yè)是不是要少交稅了
賺的錢少了80萬(wàn)，是不是要少交稅
84785035
2021 08/02 22:50
但是這個(gè)錢不是收入也少交稅么？
CPA文文老師
2021 08/02 22:56
如果是收入的話，那就是多交稅了。
為什么是少繳稅了（賺的錢少，交得稅少?。Ｙ嵉腻X多，交的稅多
84785035
2021 08/02 23:16
付錢了所以要少交稅 意思是原來(lái)這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債部分多交稅了？因?yàn)槲铱搭A(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)提60的稅已經(jīng)沖回了 但是80萬(wàn)還要再調(diào)一下所得稅么？就是這個(gè)地方有點(diǎn)暈
CPA文文老師
2021 08/03 06:31
預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)提的60萬(wàn)，同學(xué)是覺(jué)得那一步導(dǎo)致少交稅了，分錄中沒(méi)有這一步。你告訴老師60萬(wàn)對(duì)應(yīng)的那一步的稅沖掉了。以前的60萬(wàn)根本沒(méi)有扣除
84785035
2021 08/03 10:39
60萬(wàn)確實(shí)沒(méi)有抵扣 所以80萬(wàn)是因?yàn)槭畮讐K可以抵稅？所以少交稅么？
CPA文文老師
2021 08/03 12:10
是的同學(xué)是什么理解的，是80萬(wàn)稅前扣除了
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