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問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)盤虧的庫(kù)存商品成品，原材料加工成的成品，原材料進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出么，如果轉(zhuǎn)出，怎么入賬？
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同學(xué)你好
很高興為你解答
屬于管理不善的
需要轉(zhuǎn)出
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2021 08/10 22:32
84784967 
2021 08/11 06:47
轉(zhuǎn)出的金額是根據(jù)庫(kù)存商品需要的原料明細(xì)的金額都需要轉(zhuǎn)出么？
鐘存老師 
2021 08/11 07:22
是的
庫(kù)存商品和原材料都根據(jù)明細(xì)轉(zhuǎn)出
84784967
2021 08/11 08:18
庫(kù)存商品是由原材料和一些輔料結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)的，不是商貿(mào)直接購(gòu)入的，所以生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)出產(chǎn)成品需要根據(jù)明細(xì)賬找出生產(chǎn)產(chǎn)品需要的原料及輔料，再轉(zhuǎn)出？這樣太麻煩了吧？
鐘存老師
2021 08/11 08:25
不是的
就是對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
庫(kù)存商品的話，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅是按照比例轉(zhuǎn)出的
原材料不需要分明細(xì)轉(zhuǎn)出
因?yàn)橐呀?jīng)生產(chǎn)成庫(kù)存商品了
而如果損失的是原材料，那么轉(zhuǎn)出時(shí)候按照明細(xì)轉(zhuǎn)出
84784967
2021 08/11 09:30
那生產(chǎn)的庫(kù)存損失產(chǎn)品，不轉(zhuǎn)出需要的進(jìn)項(xiàng)么，全額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外么，如果可以全轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外？稅務(wù)局認(rèn)么？所得稅會(huì)不會(huì)納稅調(diào)增？增值稅會(huì)不會(huì)視同銷售？
鐘存老師
2021 08/11 10:49
庫(kù)存商品損失
也要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
對(duì)應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅
按照耗用原材料的比例計(jì)算轉(zhuǎn)出金額
鐘存老師
2021 08/11 10:50
所得稅需要看憑證附件是否齊全
符合稅法規(guī)定的條件的
不需要納稅調(diào)整
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