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為什么要編制這一條分錄啊,這個在編制合并財務(wù)報表之前做過了,在編制合并報表時為何又做一次,恢復(fù)這個分錄是啥意思啊

84785041| 提問時間:2021 08/13 10:33
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王瑞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,抵消長投時按合并時點b公司所有者權(quán)益抵消了,應(yīng)該抵消在合并后到編制合并報表期間的所有者權(quán)益,所以合并前的實現(xiàn)的留存收益需要再調(diào)回來。
2021 08/13 10:51
84785041
2021 08/13 11:03
意思是不是母公司的長投和子公司所有者權(quán)益在編制報表的時候全部抵消了,但是這個業(yè)務(wù)是發(fā)生在合并報表之前的,是實際應(yīng)該存在的,所以給他做恢復(fù)處理
84785041
2021 08/13 11:03
是這樣么老師
84785041
2021 08/13 11:05
但是合并之前會啥會做這一筆會計分錄呢?
王瑞老師
2021 08/13 11:06
是的,你理解的正確的。
84785041
2021 08/13 11:07
但是合并前為什么要編制這一個會計分錄呢老師
王瑞老師
2021 08/13 11:13
你說的合并前編制哪個分錄?
84785041
2021 08/13 11:14
就是我勾選的這個
84785041
2021 08/13 11:14
我給你去找找
84785041
2021 08/13 11:16
這個老師,為啥要做這個分錄呢
王瑞老師
2021 08/13 11:30
這是在合并日調(diào)整的合并前的留存收益,與資產(chǎn)負(fù)債表日那個分錄類似。
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