免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)，你好！ （1）進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。理由：專(zhuān)門(mén)用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 （2）進(jìn)項(xiàng)稅額1105萬(wàn)元 （3）進(jìn)項(xiàng)稅額50*3%=1.5萬(wàn)元 （4）（5）不能抵扣。理由：購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 （6）銷(xiāo)項(xiàng)稅額17000*9%=1530萬(wàn)元 （7）單位或者個(gè)人為其他的單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)視同銷(xiāo)售。但是用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外，本題用于公益，不用確認(rèn)銷(xiāo)售。 （8）完全在境外發(fā)生的勞務(wù)不用確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)。 （9）應(yīng)納稅額：2100/（1+5%）*5%=100萬(wàn)元 進(jìn)項(xiàng)稅額：1105+1.5=1106.5萬(wàn)元 銷(xiāo)項(xiàng)稅額：1630萬(wàn)元 應(yīng)納稅額：1630-1106.5=523.5萬(wàn)元