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能解釋現(xiàn)下嗎?跟年初和年末余額沒有關(guān)系嗎?為什么

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84784989| 提问时间:2021 08/15 17:14
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84784989
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學全日制碩士
210-10+20,為什么還要再-20?
2021 08/15 17:25
84784989
2021 08/15 17:33
從哪里看出來的呢?
84784989
2021 08/15 17:40
暫時性差異都有哪些呢
。。。
2021 08/15 17:22
您好,所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用。 當期所得稅費用=(210-10+20-20)*0.25=50 遞延所得稅費用=25-20=5 所得稅費用=55 固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異20在計算應(yīng)納稅所得額時用會計利潤-20,但同時會使遞延所得稅費用增加,綜合下來不影響所得稅費用。
。。。
2021 08/15 17:31
再減的這個是固定資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異20。
。。。
2021 08/15 17:37
期初遞延所得稅負債和期末遞延所得起負債余額相減,然后除以稅率得出的。 其實考試中記住暫時性差異不影響所得稅費用這個結(jié)論就行啦。
。。。
2021 08/15 17:43
可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異。 可能導致暫時性差異的情況有:固定資產(chǎn)的折舊方法與稅法上規(guī)定的折舊方法不一致、金融資產(chǎn)的公允價值變動、可彌補虧損等等
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