問題已解決
老師這題確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是用可抵扣暫時(shí)性差異*轉(zhuǎn)回期間稅率12.5%?將差異拆分開是為什么?還有為什么*25%
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答。。。
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師高分通過,高級會計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。
遞延所得稅資產(chǎn)在確認(rèn)時(shí)應(yīng)該用轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。
2015年產(chǎn)生的暫時(shí)性差異,其中400是在2016年轉(zhuǎn)會,400是在2017年轉(zhuǎn)換。所以要分別用2016年和2017年的所得稅率
2021 08/16 11:47
閱讀 87