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一般納稅人，簡易計稅，月底如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 比如說，本月進項80萬，銷項120萬 ，應(yīng)交稅費-簡易計稅10萬，月底要如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 老師分錄該怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一，開具發(fā)票，確認(rèn)收入時：
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費--簡易計稅
貸：主營（其他）業(yè)務(wù)收入
第二，繳納稅款時：
借：應(yīng)交稅費--簡易計稅
貸：銀行存款
2021 08/16 13:35
84785026 
2021 08/16 13:40
你沒有正面回答我的問題，我是說，月底就這些科目
應(yīng)交增值稅-進項稅額 80萬
應(yīng)交增值稅-銷項稅額 120萬
應(yīng)交稅費-簡易計稅 10萬
月底分錄該怎么做？
正常沒有簡易計稅，就銷項進項，就如下分錄：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 120
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 80
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
繳納時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
貸：銀行存款 40
那么有簡易計稅了，應(yīng)該咋樣做分錄？
耿老師 
2021 08/16 13:43
你好，正常做就可以，簡易征收的不坐在里面，因為不可以抵扣進項稅。
84785026
2021 08/16 13:45
就不管它
正常該咋咋做，然后繳費時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
應(yīng)交稅費-簡易計稅 10
貸：銀行存款 50
耿老師
2021 08/16 13:46
你好，是的，簡易征收單獨核算，你這樣做就可以。
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