問(wèn)題已解決

老師，這道題，為什么不影響應(yīng)交所得稅？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/16 22:53
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然勤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)，你好 資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)， 　　相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬(wàn)元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬(wàn)元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科日，沖減的壞賬準(zhǔn)備調(diào)整增加應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額100萬(wàn)元。
2021 08/16 23:42
然勤老師
2021 08/16 23:44
因?yàn)檫@個(gè)是遞延所得稅，當(dāng)期不用納稅的。所以不是應(yīng)交稅費(fèi)
84784987
2021 08/16 23:45
老師，有的不是又涉及當(dāng)期，又涉及遞延嗎？為什么這里只涉及遞延，不涉及當(dāng)期所得稅？
然勤老師
2021 08/17 09:17
就是這個(gè)壞賬準(zhǔn)備，稅法角度不認(rèn)，所以當(dāng)時(shí)是計(jì)入了遞延所得稅里邊去的！
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