問(wèn)題已解決

老師您好，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐款300萬(wàn)稅法規(guī)定，利潤(rùn)總額12%以內(nèi)部分準(zhǔn)予在當(dāng)期稅前扣除。利潤(rùn)2000萬(wàn)。捐贈(zèng)支出產(chǎn)生暫時(shí)性差異金額，判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/19 22:42
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，可以扣2000*0.12=240，納稅調(diào)整300-240=60，所以需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，可抵扣暫時(shí)性差異60
2021 08/19 22:47
84784980
2021 08/19 22:53
計(jì)稅基礎(chǔ)跟預(yù)計(jì)負(fù)債一樣是0的嗎？
小林老師
2021 08/19 23:01
您好，這個(gè)是賬面價(jià)值零，計(jì)稅基礎(chǔ)60
84784980
2021 08/19 23:03
明白了，謝謝老師
小林老師
2021 08/19 23:36
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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