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題目中如何計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?

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84784951| 提问时间:2021 08/21 15:09
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榮榮老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(38140-520)÷(1-13%)×13%+520÷91%×9%,你核對(duì)一下答案對(duì)不對(duì)。
2021 08/21 15:34
84784951
2021 08/21 16:10
能解釋一下計(jì)算過程嗎?
FAILED
84784951
2021 08/21 16:11
為什么要除以1-稅率
榮榮老師
2021 08/21 16:30
根據(jù)稅法規(guī)定,購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予按照買價(jià)的13%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 由此,抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后,計(jì)入貨物成本的金額 = 買價(jià) * (1 - 13%),則:買價(jià) = 貨物成本 / (1 - 13%)。所以,進(jìn)項(xiàng)稅額 = 貨物成本 / (1 - 13%) * 13%。 目前農(nóng)產(chǎn)品13的稅率變?yōu)?了,所以÷(1-9%)
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