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老師，當月錄完憑證后怎么檢查，檢查哪些明細科目對賬無誤后結賬？
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同學
你好。
首先看資產(chǎn)負債表或科目余額表是否平衡，如果不平，肯定有問題。有可能是金額錯了，或方向反了，或有些賬務處理錯誤。
其次看明細賬與總賬，如果總賬金額與明細賬合計一致，則沒有問題，反之肯定有問題，逐項核對，找出錯誤。
再次，看報表計算，主要是利潤表，計算過程是否準確，有無漏項或多計入情況。
最后，賬賬核對（財務與庫存、銷售賬等）、賬表核對（總賬與報表、明細賬與內(nèi)部報表）、賬實核對（財務賬與存貨、固定資產(chǎn)等）。
2021 08/25 17:45
84785028 
2021 08/25 17:49
老師，例如庫存現(xiàn)金不能出現(xiàn)負數(shù)，銀行存款明細賬與對賬單余額要一致，增值稅銷項，進項稅額要檢查，存貨，固定資產(chǎn)這些，還有哪些具體的明細科目需要注意的呀？我只知道這些
星河老師 
2021 08/25 19:49
同學
你好，
1.現(xiàn)金和銀行存款的余額必須要在借方，也要看賬上余額是否與實際余額是不是一致。
2.應收應付明細科目期末余額是否與手工做的應收應付表余額一致，因為有時候收應收或者付應付時有可能尾數(shù)未收或者未付，這時候就需要核對賬中與表格中的應收應付余額是否一致。
3.增值稅稅額是否結轉(zhuǎn)
4.是否計提工資和折舊
5.損益類科目是否結轉(zhuǎn)至本年利潤
大概就是以上這些。
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