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老師我從表上計算了一下余額正好等于存貨的數(shù)據(jù)，而存貨對應的明細是無余額的？

那就是存貨的不對了

這是對應的圖片，因為報表是軟件自動生成的，所以如果有問題應該是我憑證錄入的問題吧？

老師我查了一下，月底工程施工科目借方余額，工程結算科目貸方余額，并且他們各自的金額正好是存貨的金額，這三者有聯(lián)系嗎？

存貨包含工程施工的金額

所以老師從報表來看我的賬務應該是需要調整的嗎？

你這個軟件公式問題 找售后給你調整一下

還有，我看到一筆賬務處理有些不理解，麻煩老師幫我解釋一下 給甲方開出發(fā)票，借應收賬款某某項目，貸工程結算? ?應交增值稅銷項稅額

貸方為什么不用主營業(yè)務收入

因為還沒做收入呢 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工