問(wèn)題已解決

值稅一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按基本稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。 應(yīng)納稅額＝280000×13%－3320－5000×9%＝32630（元）實(shí)際稅負(fù)＝32630÷280000×100%＝11.65%，實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退。實(shí)際負(fù)擔(dān)的增值稅＝280000×3%＝8400（元） 解析看不明白

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/27 17:20
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，先計(jì)算實(shí)際的稅負(fù)。超過(guò)的部分才退
2021 08/27 17:39
84785003
2021 08/27 17:54
老師 這個(gè)題問(wèn)的是實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅是多少我是先做的實(shí)際應(yīng)納稅 應(yīng)納稅額＝280000×13%－3320－5000×9%＝32630（元） 然后是 實(shí)際應(yīng)納稅=32630-280000×10%=4630 這么算的思路就是減去應(yīng)該退稅的部分剩下的是實(shí)際繳納的稅款，答案是直接用的3%征收率計(jì)算的這樣沒(méi)有減去進(jìn)項(xiàng)啊
暖暖老師
2021 08/27 17:55
題目問(wèn)的是應(yīng)納稅費(fèi)，不是問(wèn)的退稅金額
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