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問(wèn)題已解決
以本題為例，計(jì)算2020年，行權(quán)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄里的資本公積——其他資本公積，要怎么計(jì)算
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行權(quán)時(shí)候這個(gè)資本公積是道吉出來(lái)的，不用單獨(dú)去計(jì)算。
借，銀行存款
資本公積，之前累計(jì)確認(rèn)的資本公積
貸，股本
資本公積，倒擠
2021 08/31 17:10
84784964 
2021 08/31 17:25
沒(méi)法倒計(jì)呀，行權(quán)時(shí)的分錄是
借：銀行存款
? ? ? ? 資本公積——其他資本公積
? ? ? 貸：股本
? ? ? ? ? ? ?資本公積——股本溢價(jià)
都不知道股本溢價(jià)是多少，怎么倒計(jì)資本公積——其他資本公積呢
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/31 17:27
其他資本公積是你之前在每一年都已經(jīng)確認(rèn)的，你直接把之前的累計(jì)金額超過(guò)來(lái)就行了，后面是倒擠，你看我前面給你的分錄
84784964
2021 09/01 13:34
04年確認(rèn)的資本公積不是833.33嗎，累積資本公積是1833.33，1000是怎么來(lái)的啊
陳詩(shī)晗老師
2021 09/01 14:49
就是說(shuō)你現(xiàn)在只是04年行權(quán)的一部分。
05年還會(huì)行權(quán)部分
零四年和05年兩年行權(quán)的資本公積加起來(lái)就是你之前累計(jì)確認(rèn)的部分。但由于你只有一部分在零四年進(jìn)行確認(rèn)行權(quán)，所以50×4×5這里行權(quán)的是第一年解鎖的部分，所以說(shuō)直接就是這個(gè)樣子，計(jì)算資本公積的部分。你就是看你行權(quán)了多少，用行權(quán)的數(shù)量來(lái)算一下你之前確認(rèn)的資本公積就可以了。
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