00:10:00
問題已解決
老師，為什么不是用140*150%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好，2017年末時(shí)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值是360-360/60*13=282
所以計(jì)稅基礎(chǔ)是282*150%
你那140是怎么來的？
2021 09/02 07:48
84785027 
2021 09/02 13:27
研究100+符合資本化前40
王老師1 
2021 09/02 13:28
學(xué)員您好，因?yàn)轭}目問的是無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，你那個(gè)140是研發(fā)費(fèi)用，直接費(fèi)用化了，沒有形成無形資產(chǎn)
84785027
2021 09/02 13:33
老師，有文字公式的嗎
王老師1
2021 09/02 13:36
學(xué)員您好，研究階段支出計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用;
開發(fā)階段支出符合資本化條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為無形資產(chǎn);不符合資本化條件的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。
所以無形資產(chǎn)賬面價(jià)值=開發(fā)階段支出符合資本化條件的金額
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值*150%
84785027
2021 09/02 13:39
老師，有折舊要減出來吧
王老師1
2021 09/02 13:40
是的，我上面那個(gè)公式是初始確認(rèn)時(shí)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，有折舊你就減累計(jì)折舊，和固定資產(chǎn)計(jì)算方法一樣的
閱讀 44
描述你的問題，直接向老師提問
286
意見反饋
