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小規(guī)模企業(yè)季度收入超過(guò)45萬(wàn)包含開(kāi)普票與專票的收入，如何征收增值稅，

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/07 21:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模企業(yè)季度收入超過(guò)45萬(wàn)，增值稅=不含稅收入*1%?
2021 09/07 21:10
84785036
2021 09/07 21:11
不含稅收入是否包含了普票收入與專票收入
鄒老師
2021 09/07 21:12
你好，是的，是這樣的
84785036
2021 09/07 21:15
但是如果找稅務(wù)局代開(kāi)專票時(shí)已經(jīng)征了專票增值稅，是不是季度時(shí)就是用普票收入*1%來(lái)征增值稅
鄒老師
2021 09/07 21:15
你好，季度增值稅應(yīng)補(bǔ)稅額=不含稅收入*1% —專用發(fā)票預(yù)交增值稅?
84785036
2021 09/07 21:19
意思還是以普票與專票收入*1%=季度增值稅減去預(yù)交的專票增值稅
鄒老師
2021 09/07 21:20
你好，是的，是這樣的?
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