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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們代總包墊付分包施工款，之后會(huì)在總包工程款中扣除代付部分，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
墊付的施工款確認(rèn) 其他應(yīng)收款 扣除回來(lái)再?zèng)_減其他應(yīng)收款
2021 09/09 14:56
84784972 
2021 09/09 15:05
老師，墊付施工款和扣除的款不是同一個(gè)人，所以有點(diǎn)懵
84784972
2021 09/09 15:12
沖減的是墊付款的話，那兩邊都不平呀
顏老師 
2021 09/09 15:15
墊付款項(xiàng)時(shí)：借? 其他應(yīng)收款-A? ?貸? ?銀行存款
扣除款項(xiàng)時(shí)：? 借? 銀行存款? ?貸? ?其他應(yīng)收款-B
轉(zhuǎn)給A? 借??其他應(yīng)收款-B? 貸??其他應(yīng)收款-A
84784972
2021 09/09 15:33
老師，扣除款項(xiàng)時(shí)是直接在總包工程款里就扣除墊付部分。也就是沒(méi)有單獨(dú)收到扣除款
顏老師
2021 09/09 15:47
你們是收到總包給你們的工程款了 對(duì)嗎
工程款里面有部分是收入 有部分就是你們墊付的款
84784972
2021 09/09 16:00
酒店返修，拆除工程承包個(gè)甲，因甲的質(zhì)量不過(guò)關(guān)，我們另請(qǐng)乙重新施工，但乙施工的錢是我們代甲支付，所以我們直接從甲的施工款中扣除。
顏老師
2021 09/09 16:17
老師舉例說(shuō)明下 例如本來(lái)你們要付給甲50萬(wàn)工程款? 但因你們墊付給乙的工程款20萬(wàn) 最后你們只要付款給甲30萬(wàn)工程款即可
分錄以下：
你們墊付款給? 乙? ?借 其他應(yīng)收款 甲? 20萬(wàn)? ?貸? ?銀行存款? 20萬(wàn)
等你們實(shí)際付款給甲公司 借? 工程施工 -甲公司 50? ? 貸 銀行存款? 30? ? ?其他應(yīng)收款-甲? 20萬(wàn)
84784972
2021 09/09 16:29
意思是墊付乙的20在賬上不用掛乙直接掛成甲是嗎？
顏老師
2021 09/09 16:34
是的? 直接按上面的分錄做賬
84784972
2021 09/09 17:15
感謝您的耐心解答
顏老師
2021 09/09 17:21
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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